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como declarar o Imposto de Renda?

No Guia IR você encontra todas as informa??es necessárias para preencher sua declara??o de maneira simples. Acesse o guia ou assista ao vídeo e fique por dentro.

onde declarar o Imposto de Renda?

A Receita Federal possui um programa para declara??o no computador e um aplicativo para declarar pelo celular. Entre no site e?fa?a o download do programa IRPF.

pessoa pesquisando no computador onde declarar o imposto de renda
Uma homem sorrindo olhoando para o celular

declara??o simples ou completa?

A escolha entre a declara??o completa ou simplificada no Imposto de Renda 2020 depende das despesas que você possui para deduzir. A sugest?o é?preencher a declara??o e apenas no final escolher entre os dois modelos, já que o próprio site e aplicativo mostram qual a melhor op??o.

Como declarar bens e direitos

Veja os detalhes para cada tipo de declara??o.

Devem ser relacionados os bens e os direitos que, no Brasil ou no exterior, constituíam em 31/12/2020 o seu patrim?nio e o de seus dependentes. Somente é obrigatória a declara??o de contas correntes, poupan?a e de aplica??es financeiras com saldos superiores a R$ 140,00 em 31/12/2020.

Importante

Além dos saldos em conta corrente e em aplica??es financeiras,?já mencionadas no Informe de Rendimentos, devem ser declarados:

- Os bens imóveis, os veículos automotores, as embarca??es e as aeronaves, independentemente do valor de aquisi??o. Para mais orienta??es relativas a imóveis, consulte o Manual de Preenchimento.
- Os demais bens móveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos de uso pessoal e utensílios, cujo valor de aquisi??o unitário seja superior a R$ 5 mil.
- Os investimentos em participa??es societárias, em a??es negociadas ou n?o, em bolsa de valores e em ouro, ativo financeiro, cujo valor de aquisi??o unitário ou em conjunto (no caso de a??es) seja igual ou superior a R$ 1 mil.

Obs.:

As aplica??es em PGBL e Fapi n?o devem ser registradas na declara??o de Bens e Direitos, mas apenas em “Pagamentos e Doa??es Efetuados” com os códigos 36 e 38, respectivamente.

Os rendimentos das “Contas de Poupan?a” devem ser lan?ados na ficha Tributáveis”, e os saldos devem ser lan?ados na ficha “Bens e Direitos” de sua declara??o com os códigos correspondentes.

Importante
O item “Contas de Poupan?a” inclui os saldos de poupan?a, poupan?a automática (Poup Aut) e poupan?a salário (Poup Sal).

Os rendimentos líquidos dos fundos de investimento devem ser lan?ados na ficha “Rendimentos sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva” e os saldos devem ser lan?ados na ficha “Bens e Direitos” de sua declara??o com o código correspondente a cada modalidade de fundo.

Importante

Detalhamento dos critérios utilizados na elabora??o do seu Informe de?Rendimentos referente a fundos de investimento:

Fundo de Renda Fixa com Liquidez Diária (sem carência): saldo das cotas?existentes em 31/12/2020?multiplicado pelo valor da cota da última?tributa??o (a maioria ocorreu em 30/11/2020. Havendo aplica??o?após a última incidência de Imposto de Renda, o valor da aplica??o foi adicionado ao saldo.

Fundos de A??es cuja tributa??o ocorra somente no resgate das cotas ou na distribui??o de lucros ou rendimentos: foi considerado o valor de de aquisi??o das cotas.

Importante

Fundos Mútuos de Privatiza??o – FGTS – Petrobras e Vale do Rio Doce: para os fundos Petrobras FGTS e fundos Vale do Rio Doce FGTS (incluindo os fundos FGTS Carteira Livre), as informa??es dependem da ocorrência?ou n?o de resgate em 2020. Veja a seguir:

a) N?o ocorrendo resgate: as informa??es n?o constam no “Informe?de Rendimentos Financeiros”.
b) Ocorrendo resgate com pagamento diretamente ao cotista:
b.1. No campo relativo a “Rendimentos Isentos”, foram informados?os rendimentos oriundos da remunera??o idêntica à do FGTS?(TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS.
b.2. No campo relativo a “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o?Exclusiva”, foram informados os rendimentos provenientes?do que exceder o valor isento (subitem de b.1., deduzindo-se?o Imposto de Renda, se houver).
c) Ocorrendo resgate, com retorno da aplica??o ao FGTS (Caixa Econ?mica?Federal): n?o há informa??o a declarar.

Inicialmente recomendamos que, antes de come?ar a sua declara??o, você reúna todos os documentos que listamos abaixo:

1) Informe de Rendimentos Financeiros Ano-calendário 2020:

Você receberá este documento por via física ou digital, o qual será emitido e enviado pelo administrador do fundo. Para obter a segunda via, você pode solicitar pelo telefone 0800 720 0023 ou consultar o informe pelo site?Itaú Correspondência Digitais.

2) Boletim de Subscri??o emitido pela Itaú Corretora:

Esse documento informará o valor investido, o pre?o por cota e a quantidade de cotas que você investiu nos Fundos da Kinea no ano de 2020 por meio das Ofertas Públicas. O documento está disponível no www.itaucorretora.com.br, rota “Carteira” > “Minhas Ofertas Públicas” onde, ao acessar essa página, você já encontrará um resumo de todas as Ofertas Públicas adquiridas; acesse o item comprovante para obter o Boletim de todas as suas aquisi??es de 2020.

Nota1: o campo “Data Liquida??o” do resumo traz a data de “Final da Oferta”. A data do seu investimento (liquida??o financeira) está disponível no Boletim de Subscri??o.

3) Notas de Corretagem geradas pela sua corretora:

Sempre que comprar e/ou vender cotas dos Fundos da Kinea na Bolsa (B3), a sua corretora, seja a Itaú Corretora ou qualquer outra, irá gerar esse documento para você, que contém o valor investido ou o valor da venda, o pre?o por cota e a quantidade de cotas. Para fazer a declara??o é importante ter em m?os todas as notas de corretagem de todas as compras e/ou vendas feitas em 2020.

Se a sua corretora for a Itaú Corretora, as Notas de Corretagem est?o disponíveis no site www.itaucorretora.com.br, na rota: “Carteira” > “Nota de Corretagem”.

4) Demonstrativo de Integraliza??es e Amortiza??es:

Este documento é mais específico e se refere apenas aos Fundos Kinea II Real Estate Equity FII (KNRE11) e Even Permuta Kinea FII (KINP11). Se você tiver investimentos nesses Fundos, o documento está disponível para consulta pelo site Itaú Correspondência Digitais. Caso necessário, você também poderá solicitar a segunda via pelo telefone 0800 720 0023.

5) Informe de Rendimentos Financeiros emitido pelo Itaú Unibanco:

Válido apenas para clientes do Itaú Unibanco que investiram no Kinea IPrivate RE Crédito Privado FICFIM, fundo utilizado para investimento no Fundo de incorpora??o residencial Kinea I Real Estate Equity FIP. Nesse informe constar?o as informa??es sobre rendimentos e amortiza??es do Fundo.

Agora que já sabemos quais s?o os documentos necessários para fazer a declara??o de IRPF, é possível nos concentrar em como preenchê-la. Na prática, você irá declarar duas grandes informa??es: (i) o total de?rendimentos recebidos em 2020; e (ii) o saldo financeiro de cada Fundo?da Kinea que você detém em 31/12/2020 (este saldo financeiro de cada Fundo da Kinea é diferente da quantidade de cotas que você detém em?31/12/2020).

Vamos olhar com mais detalhes cada uma delas abaixo:

DECLARA??O DOS RENDIMENTOS RECEBIDOS EM 2020

Aqui, o preenchimento das informa??es é mais simples: você precisará apenas do Informe de Rendimentos Financeiros Ano-calendário 2020?emitido pela INTRAG DTVM. O Valor está no item 4 do Informe e deve ser declarado conforme abaixo:

i. Se o investimento for em Fundos de Investimento Imobiliário: deverá ser lan?ado na Ficha “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”, no item 26 (“Outros”) de sua declara??o. Os ganhos de capital auferidos na aliena??o de cotas de FII est?o sujeitos à tributa??o pelo Imposto de Renda à alíquota de 20% e devem ser informados na ficha “Renda Variável”.
ii. Se o investimento for no Kinea Infra FIC FIDC: inclusive os ganhos de capital na venda de cotas dever?o ser lan?ados na Ficha “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”, item 26 - “Outros” de sua declara??o.
iii. Lembre-se que o CNPJ da fonte pagadora é o da INTRAG DTVM para todos os Fundos aqui mencionados.
Note que para cada Fundo Investido deverá haver uma linha específica na declara??o para identifica??o do rendimento

DECLARA??O DO SALDO FINANCEIRO EM 31/12/2020

Nesse caso, o preenchimento exige um pouco mais de detalhes e vai precisar de mais aten??o. Aqui ser?o utilizados os demais documentos que mencionamos anteriormente.

Vamos come?ar mostrando onde você deve declarar e depois iremos comentar sobre como calcular o saldo financeiro:

i. Se o investimento for em um Fundo de Investimento Imobiliário: o Saldo Financeiro deve ser informado na se??o “Bens e Direitos” como “73 – Fundo de Investimento Imobiliário”;

ii. Se o investimento for no Kinea Infra FIC FIDC: o Saldo Financeiro deve ser informado na se??o “Bens e Direitos” como “72 – Fundo de Longo Prazo e Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC)”.

Agora que sabemos onde deve ser declarado o saldo, precisamos explorar um pouco mais sobre como obter o Saldo Financeiro. Importante lembrar que, para obter o Saldo Financeiro, é necessário multiplicar a quantidade de cotas que você possuía em 31/12/2020 pelo pre?o pago.

iii. Se o investimento for em um ETF ou em um Fundo de Participa??o (FIP): o Saldo Financeiro deve ser informado na se??o de “Bens e Direitos” como “74- Fundos: A??es, Mútuo, Emergente, FIP e índice.”

CONSIDERE AS SITUA??ES ABAIXO:

SITUA??O 1:

SE VOCê COMPROU COTAS APENAS DURANTE AS OFERTAS PúBLICAS,?OU SEJA, N?O EFETUOU COMPRAS E/OU VENDAS ADICIONAIS NA BOLSA?(B3): o valor do investimento poderá ser obtido no resumo apresentado pela Itaú Corretora que será equivalente à quantidade de cotas adquiridas multiplicada pelo valor pago pela cota. Além do resumo, essas informa??es encontram-se também disponíveis no item 3 do “Boletim de Subscri??o”. A esse valor deve ser somado o montante declarado em 31/12/2019,?chegando-se ao saldo financeiro em 31/12/2020.

SITUA??O 2:

SE VOCê APENAS COMPROU COTAS DURANTE AS OFERTAS PúBLICAS E/OU?NA BOLSA (B3), OU SEJA, N?O EFETUOU VENDAS NA BOLSA (B3):?Você deve somar: o total investido no período na Oferta Pública (caso tenha feito), com o?total investido por compra em Bolsa (B3)2, e com o montante declarado em 31/12/2019. O resultado é o saldo financeiro em 31/12/2020.

Nota2: para obten??o do total investido por compra em Bolsa (B3), você deve multiplicar a “quantidade” de cotas compradas na Bolsa pelo seu “pre?o de compra”.

SITUA??O 3:

SE VOCê COMPROU COTAS DURANTE AS OFERTAS PúBLICAS E/OU NA?BOLSA (B3) E DEPOIS VENDEU COTAS NA BOLSA (B3):?é necessário calcular o custo médio das cotas possuídas até a data de cada venda de cotas.

PARA TANTO, ATé A DATA DE CADA VENDA:

a) deve-se somar: o total investido no período na Oferta Pública com o total investido por compra em Bolsa (B3) e o montante declarado em 31/12/2019 (ou seja, conforme Situa??o 1 ou 2 acima);

b) deve-se dividir o valor em (a) pela quantidade total de cotas, obtendo-se o custo médio por cota;

c) em seguida, você deve multiplicar a quantidade de cotas vendidas na Bolsa (B3) pelo custo médio por cota apurado conforme (b), obtendo-se o valor de custo desinvestido;

d) você deve pegar o valor em (a) e subtrair o valor de (c) (valor de custo desinvestido): o resultado é o saldo financeiro em 31/12/2020.

CASO HAJA NOVAS VENDAS APóS A DATA DA PRIMEIRA VENDA:

i. deve-se apurar o valor de custo desinvestido conforme (c) acima;

ii. em seguida, você deve pegar o saldo financeiro (já apurado em (d) acima) e subtrair o valor de custo desinvestido conforme (i): o resultado é o saldo financeiro em 31/12/2020.

N?o se esque?a de declarar os rendimentos mesmo que n?o tenha mais cotas em 31/12/2020.

SITUA??O 4:

SE VOCê REALIZOU COMPRAS ADICIONAIS APóS A VENDA DE COTAS NA?BOLSA (B3): Você deve somar o saldo financeiro apurado conforme (d) ou (ii) da Situa??o 3, com o total investido após a(s) venda(s) de cotas (ver detalhes nas Situa??es 1 e 2, exceto a parte do montante declarado em 31/12/2019,?que já está incluída na Situa??o 3 citada). O resultado é o saldo financeiro em 31/12/2020.

SITUA??O 5:

SE VOCê VENDEU COTAS NA BOLSA (B3), DEPOIS REALIZOU COMPRAS?ADICIONAIS E, EM SEGUIDA, VENDEU NOVAMENTE COTAS NA BOLSA (B3):

a) Deve-se pegar o saldo financeiro apurado conforme a Situa??o 4 e dividi-lo pelo total de cotas (existentes após a Situa??o 4, isto é,?antes da venda após as compras adicionais), obtendo-se o custo?médio da cota para essa venda posterior;

b) Em seguida, você deve multiplicar a quantidade de cotas vendidas na Bolsa (B3) pelo custo médio por cota apurado conforme (a), obtendo-se o valor de custo desinvestido para essa venda posterior;

c) Você deve pegar o valor em (a) e subtrair o valor de (b) (valor de custo desinvestido): o resultado é o saldo financeiro em 31/12/2020.

SITUA??O 6:

CASO VOCê N?O TENHA FEITO NENHUMA MOVIMENTA??O EM 2020,?BASTA REPETIR O SALDO DECLARADO EM 2019.

Adicionalmente, no processo de venda de cotas de Fundos Imobiliários (Situa??es 3 e 5 acima) deve-se observar o seguinte:

a) Em caso de ganho na venda de cotas de Fundos Imobiliários listados?em Bolsa (B3), você deverá realizar o pagamento de Imposto de Renda via DARF até o último dia útil do mês subsequente à venda e declarar o resultado positivo do mês em que o lucro foi gerado na Ficha “Renda Variável – Opera??es de Fundo de Investimento Imobiliário”, cujo resultado é transportado automaticamente para a Ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva”, item 5?“Ganhos líquidos em renda variável (bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhados e fundos de investimento imobiliário)”.

b) Em caso de prejuízo na venda de cotas de Fundos Imobiliários em?Bolsa (B3), n?o é devido o Imposto de Renda, porém é necessário efetuar a declara??o do resultado negativo do mês em que o prejuízo foi gerado na Ficha “Renda Variável – Opera??es de Fundo?de Investimento Imobiliário”. O resultado negativo permitirá a?redu??o da base de cálculo do Imposto de Renda (compensa??o?do prejuízo) com ganhos futuros na venda de cotas de fundos imobiliários (artigo 37, § 2°, da Instru??o Normativa RFB 1.585/15).

Por fim, precisamos lembrar que, se você tem cotas dos Fundos Kinea II Real?Estate Equity FII (KNRE11) e Even Permuta Kinea FII (KINP11), existe mais um detalhe que você precisa considerar, que está relacionado ao documento que mencionamos acima, o Demonstrativo de Integraliza??es e Amortiza??es emitido pela INTRAG DTVM.

Nesses Fundos, para obten??o do saldo financeiro de 31/12/2020, deve-se proceder ao seguinte: no caso do KNRE11 deverá ser subtraído, do saldo em 31/12/2019, o valor das amortiza??es informadas na coluna (D), e, no caso do KINP11, deverá ser adicionado ao saldo de 31/12/2019 o valor das integraliza??es informadas na coluna (D).

Caso você tenha ainda adquirido ou vendido cotas desses Fundos em 2020?no mercado secundário, o saldo em 31/12/2020 deverá ser ajustado com base nas informa??es constantes na(s) nota(s) de corretagem(ns) aplicável(is) a esses Fundos.

Para mais informa??es e dicas de como declarar esses e outros investimentos, acesse https://www.kinea.com.br/declaracao-ir/. Em caso de dúvidas, entre em contato com a Intrag pelo telefone 0800 720 0023 ou nos encaminhe a sua pergunta no e-mail relacionamento@kinea.com.br.

Contribui??es

PGBL - Plano Gerador de Benefício Livre, Planos Tradicionais, Fapi – Fundo de Aposentadoria Programada Individual e Prote??o Familiar (exceto cobertura pecúlio).

As somas das contribui??es feitas nesses planos durante o ano-calendário s?o dedutíveis da base de cálculo de Imposto de Renda até o limite de 12% de sua renda bruta tributável anual, conforme legisla??o em vigor. Essa dedu??o só poderá ser feita se você utilizar o modelo completo de declara??o de Imposto de Renda e está condicionada ao recolhimento de contribui??es para o regime geral de previdência social ou, quando for o caso, para regime próprio de previdência social dos servidores públicos.

Excetuam-se dessa condi??o os beneficiários de aposentadoria ou pens?o concedida pelo regime geral de previdência social ou pelo regime próprio de previdência, mas o limite de 12% precisa ser respeitado.

Como declarar

- As contribui??es ao PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), Planos Tradicionais e Prote??o Familiar (exceto cobertura pecúlio) devem ser lan?adas na ficha “Pagamentos Efetuados” com o “código 36 - Previdência Complementar”.

- As contribui??es do Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada Individual) devem ser lan?adas na ficha “Pagamentos Efetuados” com o “código 38 - Fapi – Fundo de Aposentadoria Programada Individual.”

Obs.:

Ao contrário dos saldos de VGBL, os saldos de PGBL, Planos Tradicionais e Ajuste Anual.

Para clientes que possuem planos de previdência PJ, recomendamos aos preenchimento da Declara??o de Ajuste Anual de IRPF.

Contribui??es

VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre?

As contribui??es feitas nesses planos n?o s?o dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda e por isso n?o s?o apresentadas no Informe de Rendimentos no item “6 - Contribui??es em Planos de Previdência”. A evolu??o do saldo de prêmios acumulados em VGBL é demonstrada no?campo “3 - Saldo em contas correntes e em Prêmios Acumulados em VGBL”.

Como declarar

Os saldos devem ser lan?ados na ficha “Bens e Direitos” com o código correspondente.

Saldo em 31/12/2019 e saldo em 31/12/2020

Representa o saldo remanescente de todos os investimentos mensais ou aportes efetuados no VGBL. Esse é o saldo nominal, n?o levando em considera??o a rentabilidade do produto, além de descontar o prêmio proporcional em eventuais resgates realizados.

Resgates

A declara??o de resgates, recebimento de renda ou de sinistro de previdência é feita de acordo com o regime de tributa??o escolhido pelo titular no momento da contrata??o – progressivo compensável ou regressivo definitivo. A tributa??o incide no momento do resgate ou no recebimento de renda e/ou liquida??o de sinistros.

Importante

No caso dos produtos de Previdência PGBL, Planos Tradicionais e Fapi,a tributa??o ocorre sobre o valor total do resgate. Para o plano de Previdência VGBL a tributa??o incide apenas sobre o rendimento do valor resgatado. Tributa??o progressiva compensável no regime de tributa??o progressiva compensável, sobre os resgates efetuados e sinistros recebidos há incidência de IR na fonte de forma antecipada, à alíquota de 15%. No recebimento de renda, há incidência de Imposto de Renda conforme a Tabela Progressiva de IR em vigor, n?o existindo alíquota de antecipa??o (vide adiante em “Aten??o”). Os valores retidos e recolhidos a título de IR s?o compensados ou restituídos na Declara??o de Ajuste Anual.

As informa??es estar?o discriminadas no item 5 do seu informe: “Rendimentos Tributáveis na Declara??o de Ajuste Anual”. Esse campo, além de exibir os valores resgatados, sobre os quais incidiu a alíquota de 15% de IR, apresenta também os valores de benefícios recebidos, sobre os quais há incidência de IR de acordo com a tabela progressiva, cuja alíquota máxima é 27,5%.

Tributa??o progressiva compensável

Aten??o

Ao efetuar um resgate na tributa??o compensável, a incidência de IR ocorre na fonte, como antecipa??o à alíquota de 15%, e a diferen?a é ajustada na sua Declara??o de Ajuste Anual.

Como declarar

Os valores discriminados no campo 5 do Informe de Rendimentos devem ser lan?ados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ pelo Titular”.

Resgates

Tributa??o regressiva definitiva

No regime de tributa??o regressiva definitiva, as alíquotas do IR na fonte diminuem ao longo do tempo. No momento do resgate, a incidência de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva na fonte, conforme a tabela abaixo. No recebimento de renda, a alíquota é definida em fun??o do PMP – Prazo Médio Ponderado, que calcula o tempo de contribui??o proporcional ao tempo de utiliza??o do benefício de aposentadoria, sempre dentro das mesmas faixas de IR da tabela abaixo. Em caso de recebimentos de sinistros, a alíquota máxima utilizada é de 25%.

As informa??es estar?o discriminadas no item 9 do informe: “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva” . Esse campo apresenta os valores dos resgates ou benefícios recebidos, já tributados de acordo com a tabela de alíquotas regressivas.

Como declarar

Os valores discriminados no campo 9 do Informe de Rendimentos devem ser lan?ados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva” da declara??o.

Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis em previdência

Conforme valores e critérios definidos pela Receita Federal, os valores?pagos como resgates, benefícios e devolu??o de fundos, nas situa??es?abaixo, podem ser isentos da cobran?a de Imposto de Renda:

- Participantes que recebem benefício com idade superior a 65 anos no regime progressivo (até o limite definido pela Receita Federal).

- Participantes que recebem benefícios e s?o portadores de doen?as consideradas graves pela Receita Federal.

- Resgates oriundos de valores depositados exclusivamente pelo beneficiário no plano de previdência de 1989 a 1995.

Como declarar

Esses valores ser?o exibidos no informe no item “4 - Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis” e devem ser lan?ados no campo “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis” da sua declara??o.

Planos? de previdência para menores - Primeira Previdência

As contribui??es?mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais e PGBL para dependentes podem ser deduzidos até o limite de 12% da renda bruta tributável anual do declarante, se o titular do plano for seu dependente informado em sua declara??o de imposto de renda.

O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdência social ou do regime próprio de previdência dos servidores públicos. Caso o dependente informado na declara??o de imposto de renda titular do plano seja maior de 16 anos de idade, a dedu??o ainda fica condicionada ao recolhimento de contribui??es em nome do menor ao regime geral de previdência social ou ao regime próprio dos servidores públicos.

Importante

Os investimentos mensais e os aportes efetuados no VGBL para jovens n?o s?o dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda.

CDB, Compromissada, Aplic Aut Mais, LCI e LCA?e Títulos Públicos (Selic)

O saldo de suas aplica??es de renda fixa deve ser informado na ficha “Bens e Direitos” de sua declara??o, item 45 “Aplica??o de renda fixa (CDB, RDB e outros)”. Os rendimentos recebidos de aplica??es em LCI e LCA devem ser informados na aba “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”. Os rendimentos líquidos das demais aplica??es de renda fixa devem ser?lan?ados na ficha “Rendimentos sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva”, no item “Rendimentos de Aplica??es Financeiras”.

Importante

  • O saldo do Aplic Aut Mais aparece como CDB/RDB no seu Informe e n?o no saldo de conta corrente.
  • O saldo em 31/12 é referente ao valor aplicado remanescente, sem considerar os rendimentos.
  • Se no item “Rendimentos Líquidos” do seu Informe o valor estiver zerado, significa que n?o houve resgate/vencimento no último ano ou pagamento de juros no período, portanto, n?o há o que declarar referente a rendimentos líquidos das aplica??es de renda fixa.

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Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte nosso vídeo tutorial.

COE – Certificado de Opera??es Estruturadas

Os rendimentos líquidos das aplica??es de renda fixa devem ser lan?ados na ficha “Rendimentos sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva” e os saldos devem ser lan?ados na ficha “Bens e Direitos” de sua declara??o.

Importante

O saldo em 31/12 é referente ao valor aplicado remanescente, sem considerar os rendimentos. Se no item “Rendimentos Líquidos” do seu Informe o valor estiver zerado, significa que n?o houve resgate/ vencimento ou que este resultou em valor igual ou inferior ao valor aplicado. Portanto, n?o há o que declarar referente a rendimentos líquidos das aplica??es de renda fixa.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vídeo tutorial de COE.?

Tesouro Direto ou Debêntures

O saldo de seus investimentos em títulos públicos deve ser informado na ficha “Bens e Direitos”, no item dedicado a renda fixa. Informe no campo “Situa??o em 31/12/2020” a soma de todos os valores pagos para adquirir os títulos que estavam em sua carteira naquela data. Essa informa??o está disponível no Informe de Rendimentos disponibilizado pela Itaú Corretora.

Importante

Se você obteve lucro com a venda, recebeu pagamento de juros semestrais ou ocorreu o vencimento do título em 2020, o rendimento líquido (lucro) deve ser declarado na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva”, no item dedicado a “Rendimentos de Aplica??es Financeiras.” Em rela??o a debêntures incentivadas, tanto os juros como o lucro com venda devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis” no item dedicado a “Outros Rendimentos”.

A declara??o no formulário de ajuste anual de seus investimentos em a??es ocorre em duas etapas. é preciso declarar sua posi??o em a??es e também o resultado (ganhos ou perdas) de suas opera??es no ano anterior.?

Posi??o acionária

- As a??es adquiridas tanto no ano passado quanto em anos anteriores que ainda est?o em sua carteira devem ser declaradas na ficha “Bens e Direitos”, utilizando o código dedicado a “A??es”. No campo “Discrimina??o”, informe o nome da empresa da qual você possui a??es e a quantidade de a??es que possuía em 31/12/2020.

- Já no campo “Situa??o em 31/12/2020”, você deve declarar o custo médio da compra das a??es e n?o o valor ao final de 2020. Ex.1: se você apenas comprou a??es da empresa ABCD em 2020 e n?o vendeu nenhuma, basta somar os valores de custo (incluindo taxas e corretagem) da compra dessas a??es. Essa informa??o pode ser encontrada em suas notas de corretagem.

- Ex. 2: se você realizou compras e vendas de a??es de uma mesma empresa ao longo do ano, o valor informado nesse campo será o total do custo médio das a??es mantidas em 31/12/2020. Vamos supor que você comprou 10 a??es por Ver as Situa??es 3 a 5 de “Fundos de Imobiliários e Fundo de Debêntures Incentivadas”. O procedimento é o mesmo. Basta substituir:
a) “total investido no período na Oferta Pública, com o total investido por compra” por “total do valor das compras”, e
b) “cotas” e “cota” por “a??es” e “a??o”

Opera??es

- Qualquer ganho ou perda com venda de a??es deve ser informado na ficha “Demonstrativo de Renda Variável – Opera??es Comuns/Day-trade”.

- As vendas de a??es que n?o atingirem R$ 20 mil por mês e resultarem em lucro devem ser declaradas na ficha “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”. Aten??o: nesse item, devem ser informados, de maneira separada, os lucros obtidos em cada mês.

- Os lucros obtidos com vendas acima de R$ 20 mil por mês, ou seja, que n?o s?o isentos de IR e você já pagou o imposto ao longo do ano, s?o declarados na ficha “Renda Variável”, item “Opera??es Comuns/Daytrade”. Ao clicar nesse item, você deverá informar o lucro ou prejuízo mês a mês. Ainda nesse item, o último quadro, “Consolida??o do Mês”, é onde você informa quanto a Itaú Corretora recolheu de IR na fonte mês a mês. Para conferir esses valores, cheque suas notas de corretagem. Na última linha, você deve informar quanto pagou de IR no mês por meio do DARF emitido naquela época.

- Se você acumula prejuízo no mês anterior, também declare. Para isso, acesse novamente a ficha “Renda Variável”, item “Opera??es Comuns/ Day-trade” e vá direto ao quadro “Resultados”. Preencha a linha “Resultado Negativo até o Mês Anterior”.

Tributa??o de dividendos, juros de capital e bonifica??es

Os dividendos s?o isentos de Imposto de Renda e os juros sobre capital próprio s?o tributados exclusivamente na fonte à alíquota de 15%. Dever?o ser informados, além dos valores recebidos pelo titular e dependente, a título de lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora.

Juros sobre capital próprio

Juros sobre capital próprio pagos: dever?o ser lan?ados na sua Declara??o Anual de Ajustes, no quadro “Rendimentos Sujeitos à tributa??o Exclusiva/ Definitiva”, no item dedicado a “Juros sobre Capital Próprio”.

Juros sobre capital próprio n?o pagos: o total dos rendimentos anunciados no ano, e que n?o tenham sido efetivamente pagos, deverá ser lan?ado na sua Declara??o Anual de Ajuste, no quadro “Bens e Direitos”, pois constitui direito de crédito devido pela pessoa jurídica, e no quadro “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva”, pois os valores já foram tributados na fonte.

Fa?a-o no item “Outros Bens e Direitos” do quadro “Bens e Direitos” e no item “Juros sobre o Capital Próprio” do quadro “Rendimentos Sujeitos à tributa??o Exclusiva/Definitiva".

Aten??o

Quando houver juros sobre capital próprio pagos e n?o pagos, deve-se declarar a soma dos dois, no item “Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva”.

Dividendos

- O total dos valores pagos no Ano-calendário 2020 deverá ser lan?ado na sua Declara??o Anual de Ajuste, no quadro “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”, no item 9 “Lucros e Dividendos Recebidos”.

A??es bonificadas

- O custo de aquisi??es das a??es bonificadas divulgado pela companhia emissora das a??es deverá ser lan?ado no quadro “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”, no item “Incorpora??o de Reservas ao Capital/ Bonifica??es de A??es”, e também acrescido ao custo de aquisi??o das a??es a ser declarado no quadro “Bens e Direitos”.

Seguro de Vida e Acidentes Pessoais*

Quem deve declarar

Beneficiário que recebeu a indeniza??o

?

Conceito

O valor indenizado n?o entra em inventário, n?o sofre tributa??o de Imposto de Renda e n?o responde por dívidas do segurado.

Como declarar no IR

Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis.

?

PIC*

Nome do campo no informe

Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva – valores em Reais.

O que é

Caso o título tenha sido sorteado ou resgatado, aparecerá nesse campo do informe o valor líquido já com o Imposto de Renda descontado. Além disso, se houver títulos n?o resgatados, aparecer?o também os saldos da provis?o matemática.

Onde preencher na declara??o

- Prêmio do Sorteio ou Rendimento do Resgate: Rendimentos Sujeitos à Tributa??o Exclusiva/Definitiva.

- Saldo da Provis?o Matemática: Bens e Direitos - Código 49 - Outras Aplica??es e Investimentos.

?

Produtos pertencem a empresa Itau Seguros S.A (61.557.039/0001-07)

Caso você possua um Consórcio Itaú de Imóveis e/ou Veículos, utilize os dados do informe específico enviado pela Itaú Administradora de Consórcios para orientá-lo na “Declara??o de Bens e Direitos".

Para consultar o seu Informe de Consórcio, acesse a internet (Consórcio > Consulta a Planos > Contratados > Informe de Rendimentos).

Para consultar o seu Informe de Empréstimos e Financiamentos, acesse a internet (Conta corrente > Declara??o do Imposto de Renda > Informe de Empréstimos e Financiamentos) ou procure uma agência do Itaú.

Caso você tenha utilizado seu limite de cheque especial em 31/12/2020?num valor superior a R$ 5 mil, deverá declarar o saldo devedor em “Dívidas e ?nus Reais”, informando o código 11.

Estabelecimento bancário comercial, discriminando natureza da dívida (saldo devedor em c/c), em nome da empresa que concedeu o crédito, informando o CNPJ correspondente.

A declara??o em “Dívidas e ?nus Reais” é obrigatória para valores iguais ou superiores a R$ 5 mil.

1. Dívidas e ?nus Reais

Est?o discriminados a rela??o dos empréstimos pessoais e financiamentos contratados, os códigos da dívida e os respectivos saldos. Essas informa??es devem ser transportadas para o quadro “Dívidas e ?nus Reais” da sua declara??o.

2. Situa??o em 31 de dezembro

é o somatório das parcelas dos empréstimos pessoais (principal + encargos) a vencer em 31/12/2019 e em 31/12/2020.

3. Declara??o de bens e direitos

No caso de financiamento de veículos, deve-se informar o somatório das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da contrata??o.

- O valor apresentado na situa??o de 31/12 do ano de 2019 refere-se à soma de todas as parcelas pagas até essa data.

- O valor apresentado na situa??o de 31/12 do ano de 2020 refere-se ao valor de 31/12/2019 + a soma das parcelas pagas no ano de 2020?até a data de 31/12.

Essas informa??es devem ser transportadas para o quadro “Bens e Direitos” da sua declara??o.

Caso você possua o Itaú Crédito Imobiliário, deverá usar o informe específico enviado pelo Itaú para preencher o item “Declara??o de Bens e Direitos”. Veja as orienta??es para duas situa??es:?

Crédito imobiliário sem uso do FGTS

Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo “Discrimina??o”:

a) Endere?o completo do imóvel financiado, constando o município onde está localizado.

b) Número da matrícula do imóvel.

c) Data do contrato e enquadramento do financiamento do imóvel (Sistema Financeiro de Habita??o ou Taxas de Mercado Carteira Hipotecária).

No item “Situa??o em 31/12/2020”, deve ser informado o valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2020 (presta??es pagas, incluindo renegocia??es e amortiza??es com recursos próprios).

Crédito imobiliário com uso do FGTS

Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo “Discrimina??o”, além das informa??es descritas nos itens anteriores (a, b e c), a utiliza??o de recursos oriundos do FGTS na aquisi??o/quita??o do imóvel.

No item “Situa??o em 31/12/2020”, além do valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2020, informar também o valor do FGTS utilizado. Nessa situa??o, é necessário indicar também o valor do FGTS utilizado no campo “Rendimentos Isentos e N?o Tributáveis”, item “Indeniza??es por Rescis?es de Contrato de Trabalho, inclusive a Título de PDV, e por Acidente de Trabalho e FGTS”, de forma a justificar o aumento patrimonial.

?

disponível no Itaú na Internet

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  1. Fa?a o login para acessar a sua conta;

  2. Clique em Menu e depois em Conta Corrente;

  3. Clique em Declara??o de Imposto de Renda e selecione o Informe.

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Se você declara seu IR no modelo completo, você pode ajudar a garantir os direitos de crian?as e adolescentes. O valor doado será descontando do imposto devido ou devolvido na restitui??o.

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Como declarar destina??o do Imposto de Renda

O Estatuto da Crian?a e do Adolescente – ECA (Lei Federal no 8.069, de 13 de julho de 1990) estabeleceu, em seu artigo 260-A, que as pessoas físicas podem optar por fazer doa??es para os Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente diretamente em sua Declara??o de Ajuste Anual, ou seja, no momento em que o Programa Gerador da Declara??o do Imposto de Renda é preenchido e enviado à Receita Federal pelo contribuinte.

A Instru??o Normativa da Receita Federal no 1.311/2012 regulou a possibilidade de realiza??o da doa??o diretamente na declara??o de ajuste anual do Imposto de Renda.

Apenas os contribuintes que utilizam o Modelo Completo de Declara??o podem fazer doa??es no ato da declara??o do Imposto de Renda. Isto porque a defini??o do valor que pode ser doado aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente no ato da declara??o depende dos valores das dedu??es legais que determinar?o o valor final a ser tributado, sendo que esse cálculo é efetuado apenas para os contribuintes que optam pelo Modelo Completo de Declara??o do Imposto de Renda.

No caso dos contribuintes que utilizam o Modelo Simplificado, é aplicado um desconto-padr?o sobre os rendimentos tributáveis, associado a um valor-limite, sem necessidade de comprova??o, em substitui??o a todas as dedu??es legais que s?o computadas quando a declara??o é efetuada pelo Modelo Completo. Por isso, quem utiliza o Modelo Simplificado n?o pode utilizar o incentivo fiscal que possibilita a realiza??o de doa??es incentivadas.

As pessoas físicas que efetuam doa??es aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente no ato da declara??o do Imposto de Renda podem deduzir o valor dessas doa??es em até 3% do valor de seu Imposto Devido.

O valor que pode ser doado aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente pelas pessoas físicas no ato da declara??o do Imposto de Renda é calculado automaticamente pelo Programa de Declara??o fornecido pela Receita Federal, tendo por base o limite de 3% do Imposto de Renda Devido e os dados informados pelo contribuinte sobre suas receitas, imposto retido na fonte e demais gastos que possam ser deduzidos do Imposto de Renda Devido. Após o lan?amento de todos esses dados, o “Valor disponível para doa??o” surgirá automaticamente na parte inferior da página do Programa de Declara??o em que a doa??o deverá ser informada.

O contribuinte que efetuar doa??o no limite de 3% do Imposto Devido, no ato da declara??o do Imposto de Renda, n?o terá qualquer despesa adicional; apenas antecipará o pagamento de uma parcela do valor total de seu Imposto a Pagar, ou o recebimento de uma parcela do valor total de seu Imposto a Restituir.

Após o envio da declara??o, o contribuinte deverá imprimir o documento intitulado “Darf – Doa??es Diretamente na Declara??o – ECA”. Esse Darf deverá necessariamente ser pago até o último dia útil do mês de abril, dentro do prazo de entrega da declara??o do Imposto de Renda. Caso contrário a dedu??o da doa??o n?o será considerada e o contribuinte terá que retificar posteriormente sua declara??o. Caso necessário, a doa??o poderá ser comprovada por meio da apresenta??o do comprovante de pagamento do Darf até a data acima indicada.

Após o envio da declara??o, o contribuinte deverá imprimir o documento intitulado “Darf – Doa??es Diretamente na Declara??o – ECA”. Esse Darf deverá necessariamente ser pago até o último dia útil do mês de abril, dentro do prazo de entrega da declara??o do Imposto de Renda. Caso contrário a dedu??o da doa??o n?o será considerada e o contribuinte terá que retificar posteriormente sua declara??o. Caso necessário, a doa??o poderá ser comprovada por meio da apresenta??o do comprovante de pagamento do Darf até a data acima indicada.

A própria Receita Federal efetuará o encaminhamento do valor doado pelo contribuinte ao Fundo dos Direitos da Crian?a e do Adolescente por ele escolhido.

Veja um exemplo caso tenha valor a restituir e outra caso tenha valor a pagar.

Exemplo 1:

R$ 1.200,00 (valor retido na fonte)

R$ 1.000,00 (imposto devido)

R$ 200,00 (a restituir)

R$ 0,00 (a pagar)

R$ 30,00 (destina??o de 3%)

R$ 30,00 (DARF)

R$ 230,00 (restituir)

R$ 0,00 (a pagar)

Exemplo 2:

R$ 800,00 (valor retido na fonte)

R$ 1.000,00 (imposto devido)

R$ 0,00 (a restituir)

R$ 200,00 (a pagar)

R$ 30,00 (destina??o de 3%)

R$ 30,00 (DARF)

R$ 0,00 (restituir)

R$ 170,00 (a pagar)

FAQ - Como declarar antecipa??o da restitui??o do Imposto de Renda?

Você pode quitar o contrato a qualquer momento, através do app ou procurar uma de nossas agências.

A taxa é informada quando você contrata a antecipa??o e n?o muda.?

Você pode solicitar ao seu gerente que fa?a uma proposta de negócio comprovando que o valor da sua restitui??o é superior ao que o banco disponibilizou para você. Essa proposta será analisada e seu gerente dará o retorno.?

como declarar a destina??o do Imposto de Renda?

O Estatuto da Crian?a e do Adolescente – ECA (Lei Federal no 8.069, de 13 de julho de 1990) estabeleceu, em seu artigo 260-A, que as pessoas físicas podem optar por fazer doa??es para os Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente diretamente em sua Declara??o de Ajuste Anual, ou seja, no momento em que o Programa Gerador da Declara??o do Imposto de Renda é preenchido e enviado à Receita Federal pelo contribuinte.

A Instru??o Normativa da Receita Federal no 1.311/2012 regulou a possibilidade de realiza??o da doa??o diretamente na declara??o de ajuste anual do Imposto de Renda.

Apenas os contribuintes que utilizam o Modelo Completo de Declara??o podem fazer doa??es no ato da declara??o do Imposto de Renda. Isto porque a defini??o do valor que pode ser doado aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente no ato da declara??o depende dos valores das dedu??es legais que determinar?o o valor final a ser tributado, sendo que esse cálculo é efetuado apenas para os contribuintes que optam pelo Modelo Completo de Declara??o do Imposto de Renda.

No caso dos contribuintes que utilizam o Modelo Simplificado, é aplicado um desconto-padr?o sobre os rendimentos tributáveis, associado a um valor-limite, sem necessidade de comprova??o, em substitui??o a todas as dedu??es legais que s?o computadas quando a declara??o é efetuada pelo Modelo Completo. Por isso, quem utiliza o Modelo Simplificado n?o pode utilizar o incentivo fiscal que possibilita a realiza??o de doa??es incentivadas.

As pessoas físicas que efetuam doa??es aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente no ato da declara??o do Imposto de Renda podem deduzir o valor dessas doa??es em até 3% do valor de seu Imposto Devido.

O valor que pode ser doado aos Fundos dos Direitos da Crian?a e do Adolescente pelas pessoas físicas no ato da declara??o do Imposto de Renda é calculado automaticamente pelo Programa de Declara??o fornecido pela Receita Federal, tendo por base o limite de 3% do Imposto de Renda Devido e os dados informados pelo contribuinte sobre suas receitas, imposto retido na fonte e demais gastos que possam ser deduzidos do Imposto de Renda Devido. Após o lan?amento de todos esses dados, o “Valor disponível para doa??o” surgirá automaticamente na parte inferior da página do Programa de Declara??o em que a doa??o deverá ser informada.

O contribuinte que efetuar doa??o no limite de 3% do Imposto Devido, no ato da declara??o do Imposto de Renda, n?o terá qualquer despesa adicional; apenas antecipará o pagamento de uma parcela do valor total de seu Imposto a Pagar, ou o recebimento de uma parcela do valor total de seu Imposto a Restituir.

Após o envio da declara??o, o contribuinte deverá imprimir o documento intitulado “Darf – Doa??es Diretamente na Declara??o – ECA”. Esse Darf deverá necessariamente ser pago até o último dia útil do mês de abril, dentro do prazo de entrega da declara??o do Imposto de Renda. Caso contrário a dedu??o da doa??o n?o será considerada e o contribuinte terá que retificar posteriormente sua declara??o. Caso necessário, a doa??o poderá ser comprovada por meio da apresenta??o do comprovante de pagamento do Darf até a data acima indicada.

A própria Receita Federal efetuará o encaminhamento do valor doado pelo contribuinte ao Fundo dos Direitos da Crian?a e do Adolescente por ele escolhido.

Veja um exemplo caso tenha valor a restituir e outra caso tenha valor a pagar.

Exemplo 1:

R$ 1.200,00 (valor retido na fonte)

R$ 1.000,00 (imposto devido)

R$ 200,00 (a restituir)

R$ 0,00 (a pagar)

R$ 30,00 (destina??o de 3%)

R$ 30,00 (DARF)

R$ 230,00 (restituir)

R$ 0,00 (a pagar)

Exemplo 2:

R$ 800,00 (valor retido na fonte)

R$ 1.000,00 (imposto devido)

R$ 0,00 (a restituir)

R$ 200,00 (a pagar)

R$ 30,00 (destina??o de 3%)

R$ 30,00 (DARF)

R$ 0,00 (restituir)

R$ 170,00 (a pagar)

Como declarar antecipa??o da restitui??o do IR?

Você pode quitar o contrato a qualquer momento, através do app ou procurar uma de nossas agências.

A taxa é informada quando você contrata a antecipa??o e n?o muda.?

Você pode solicitar ao seu gerente que fa?a uma proposta de negócio comprovando que o valor da sua restitui??o é superior ao que o banco disponibilizou para você. Essa proposta será analisada e seu gerente dará o retorno.?

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